يعتبر التعامل مع الضرائب في أمريكا هو الشغل الشاغل لرواد الأعمال الراغبين في الاستثمار أو المهاجرين المقيمين في الولايات المتحدة الأمريكية. وما يدفع إلى هذا الاهتمام الواسع هو سمعة مديرية الإيرادات الداخلية، المسؤولة عن تحصيل الضرائب والمعروفة بقسوتها تجاه المخالفين. ولذلك يلجأ الأغلبية إلى الاستعانة بمحاسب أو شركة معتمدة لإعداد الإقرار الضريبي، وفي المقال التالي سنحاول معرفة كيفية حساب ضريبة الدخل في أمريكا، فتابع معنا.
كيفية حساب ضريبة الدخل في امريكا
لحساب ضريبة الدخل الحكومية في الولايات المتحدة، يجب على الأفراد والشركات اتباع بعض الخطوات الأساسية:
كيفية حساب ضريبة الدخل في امريكا
- أولا، تحتاج إلى تحديد إجمالي الدخل المكتسب خلال فترة زمنية معينة.
- بالنسبة للأفراد، يمكن تحديد إجمالي الدخل بناءً على الرواتب ودخل الأسرة والاستثمارات وما إلى ذلك. تحتاج الشركات إلى حساب إجمالي أرباحها على أساس الدخل والنفقات.
- وبعد تحديد إجمالي الدخل يجب تحديد البدلات القابلة للخصم والإهلاك لتحسين نسبة الضريبة.
- تشمل الاستثناءات الشائعة علاوات الأسرة والأطفال والرهون العقارية والتبرعات الخيرية والمزيد. تساعد هذه الإعفاءات على تقليل الدخل الخاضع للضريبة.
- بعد تحسين معدل الضريبة المعلن، يمكن استخدام جداول ضريبة الولاية لتحديد معدل الضريبة الدقيق. وتشير هذه الجداول إلى النسب المختلفة لكل فئة ضريبية ونسب الضريبة المقابلة لها.
- يجب على الأفراد والشركات تخصيص دخلهم الإجمالي إلى الشريحة الضريبية المناسبة لتحديد معدل الضريبة الفعلي.
أنواع الضرائب في أمريكا
هناك أنواع عديدة من الضرائب في أمريكا والتي تختلف باختلاف الولاية الأمريكية. وسنذكرها باستخدام القائمة التالية:
- ضريبة الرواتب
- ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA)
- ضريبة المبيعات
- ضرائب الرواتب الحكومية والمحلية في الولايات المتحدة
- ضريبة الشركات
- ضريبة الدخل في الولايات المتحدة
- ضريبة الخطيئة
- الضريبة الجمركية
- ضريبة السفر
استرداد الضرائب في أمريكا
استرداد الضريبة هو استرداد من مصلحة الضرائب الأمريكية يتلقاه دافعو الضرائب عندما يدفعون أكثر من الضرائب المستحقة عليهم على دخلهم الإجمالي السنوي المعدل.
- تقدر وزارة الخزانة الأمريكية أن حوالي ثلاثة أرباع دافعي الضرائب يقتطعون مبالغ زائدة، مما يؤدي إلى استرداد الضرائب ويمكن اعتبار الضرائب الزائدة بمثابة قرض بدون فوائد للحكومة.
- يحصل معظم الأمريكيين على أموالهم المستردة من مصلحة الضرائب الأمريكية بعد تقديم إقراراتهم الضريبية.
- بلغ متوسط شيك الاسترداد في عام 2004 حوالي 2000 دولار أمريكي، وفي عام 2011 كان حوالي 2913 دولارًا أمريكيًا، وفي عام 2017 كان متوسط مبلغ الاسترداد 2035 دولارًا أمريكيًا، وفي عام 2018 انخفض بنسبة 8٪ وبلغ حوالي 1865 دولارًا أمريكيًا، بينما بلغ متوسط استرداد المبلغ لعام 2020 حوالي 2,549 دولار. أقل بحوالي 321 دولارًا من متوسط استرداد الأموال لعام 2019.
- بالنسبة لعام 2021، تلقت مصلحة الضرائب الأمريكية حوالي 76 مليون إقرار ضريبي فردي وأصدرت ما يقرب من 50 مليون استرداد حتى 19 مارس، ويبلغ متوسط مبلغ الاسترداد حتى الآن 2929 دولارًا، وفقًا للوكالة.
الولايات المعفاة من الضرائب في أمريكا
هناك بعض الولايات في أمريكا لا تقوم بتحصيل ضرائب الدخل من سكانها، ولكنها تقوم بتعويض العجز في إيراداتها من خلال الضرائب على الفوائد والأرباح الرأسمالية، بالإضافة إلى ضريبة المبيعات وضريبة الأملاك وغيرها من الرسوم معفون من ضريبة المبيعات في أمريكا:
- ولاية مونتانا.
- ولاية نيو هامبشاير.
- ولاية أوريغون.
- ديلاوير.
- ألاسكا: يعتمد الإعفاء على مستوى الولاية، لكن بعض المدن والمقاطعات تفرض ضرائب المبيعات.
عقوبة عدم دفع الضرائب في أمريكا
- تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية عقوبات مختلفة على أنواع مختلفة من الانتهاكات، مثل: تشمل الأمثلة الفشل في تقديم الإقرارات الضريبية، وعدم دفع الضرائب المستحقة، ومشكلات الدقة، والاحتيال. كل عقوبة لها قواعدها وعواقبها الخاصة التي يمكن أن يكون لها تأثير كبير على وضعك المالي.
- على سبيل المثال، يمكن أن تصل غرامات عدم تقديم الإقرار الضريبي إلى 25% من مبلغ الضريبة غير المدفوعة، في حين يمكن أن تتراوح غرامات الدقة بين 20% و40% من الضريبة المدفوعة أقل من اللازم.
ضريبة القيمة المضافة في أمريكا
ضريبة القيمة المضافة في أمريكا:
- في أمريكا لا توجد ضريبة مبيعات على المستوى الوطني. وبدلا من ذلك، تستخدم الولايات المتحدة نظام ضريبة المبيعات على مستوى الولاية والمستوى المحلي.
- وهذا يعني أن الضريبة تُفرض عادةً على المستهلكين عند شراء السلع والخدمات بنسبة مئوية معينة من القيمة الإجمالية للمشتريات.
- تتمتع كل ولاية في أمريكا بسلطة تحديد معدلات ضريبة المبيعات الخاصة بها، وتختلف هذه المعدلات من ولاية إلى أخرى.
- بالإضافة إلى ذلك، قد تفرض بعض المدن والمقاطعات ضرائب مبيعات إضافية على المستوى المحلي.
- هناك أيضًا استثناءات وقواعد معقدة فيما يتعلق بضريبة المبيعات في الولايات المتحدة الأمريكية. قد تكون بعض السلع والخدمات معفاة من الضرائب، كما يتوفر الإعفاء الضريبي لبعض الصناعات أو الأنشطة.
- من المهم أن تتذكر أن تفاصيل ضريبة المبيعات تختلف من ولاية إلى أخرى. من الأفضل دائمًا مراجعة سلطات الضرائب المحلية لفهم قوانين ضريبة المبيعات في منطقتك المحددة.