ضريبة الدخل هي واحدة من أنواع الضرائب العديدة المفروضة في المملكة العربية السعودية وهي من أهم الضرائب التي يجب قراءتها وفهمها. وتشكل هذه الضريبة، كغيرها من الضرائب المطبقة، مصدرا مهما لإيرادات الدولة، تستخدمه في تحسين البنية التحتية وتنظيم ومراقبة الشركات والخدمات التي تفرض عليها الضريبة. ولذلك نقدم لك المقال التالي الذي يحتوي على كافة المعلومات التي تحتاجها لحساب ضريبة الدخل في السعودية.
كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية
لا تنطبق ضريبة الدخل على السعوديين بشكل عام، بل على بعض القطاعات، مثل: ب. البترول، وكذلك بالنسبة للأجانب الذين يمارسون الأنشطة التجارية، وتختلف النسبة حسب القطاع وكل حالة على حدة. أما عن طريقة احتساب الضريبة فهي من خلال:
كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية
- تحديد الفئة التي سيتم تطبيق ضريبة الدخل الشخصي عليها.
- معرفة النسبة المخصصة لهم.
- يتم ضرب صافي الربح/الدخل بمعدل ضريبة الدخل المفروضة عليك.
- الضريبة = معدل الضريبة * تكلفة المنتج
مثال:
- إذا كان صافي ربحك 100 مليون ريال. أنت تعمل في صناعة الغاز، فالضريبة المفروضة عليك هي 30% من صافي الربح.
- ضريبة الدخل المطلوبة = 100 * 0.30 = 30 مليون ريال.
معدل ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية
وبحسب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يبلغ متوسط ضريبة الدخل في السعودية حوالي 15% من الدخل الخاضع للضريبة. يختلف معدل الضريبة الفعلي المدفوع من شخص لآخر حسب مستوى دخله، حيث يزيد معدل الضريبة مع زيادة الدخل. هناك عدد من العوامل التي تؤثر على متوسط ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية، بما في ذلك:
- مستوى الدخل: يزيد معدل الضريبة مع الدخل حيث يتم فرض ضريبة دخل بنسبة 20٪ على جميع الدخل الخاضع للضريبة.
- نوع الدخل: يختلف معدل الضريبة حسب نوع الدخل. وتفرض نسبة الضريبة 20% على الدخل من الرواتب والأجور، ونسبة الضريبة 15% على الدخل من الأرباح التجارية والصناعية والزراعية.
- المزايا الضريبية: يحق لدافعي ضريبة الدخل خصم عدد من النفقات والمصاريف من الوعاء الضريبي، وبالتالي تخفيض الالتزام الضريبي.
الأشخاص الخاضعون لضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية
تشمل ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية ثلاث فئات رئيسية:
- بالنسبة للأفراد والشركات المقيمين في المملكة العربية السعودية من غير السعوديين وغير مواطني دول مجلس التعاون الخليجي، فإن معدل ضريبة الدخل هو 20%، بعد أن تم تخفيضها من 35%.
- الشركات والأفراد من صناعة الغاز. أنت تخضع لضريبة الدخل بنسبة 30٪.
- الشركات العاملة في قطاع النفط والهيدروكربونات. يعتمد معدل الضريبة على صافي أصول الشركة:
- وإذا كان صافي أصول الشركة أكثر من 375 مليون ريال سعودي، تكون نسبة ضريبة الدخل 50%.
- وإذا كان صافي أصول الشركة أقل من 200 مليون ريال سعودي تكون نسبة ضريبة الدخل 75%.
- وإذا كان صافي أصول الشركة ما بين 200 إلى 375 مليون ريال تكون نسبة ضريبة الدخل 75%.
ضريبة الشركات في السعودية
متطلبات ضريبة الشركات في المملكة العربية السعودية:
- تعمل الدولة على توفير عدد من الإعفاءات والإعفاءات من ضريبة الدخل للشركات في السعودية، حيث تعفي الشركة التي يقل رأس مالها عن 5 ملايين ريال سعودي من دفع الضريبة، لكن إذا تجاوز رأس مال الشركة هذا الحد، سيتم دفع ضريبة قدرها 20٪. الشركات التي تأسست بعد يناير 2018 معفاة من الضرائب لمدة 5 سنوات.
- وحتى الشركات التي تعمل في الصناعات الثقيلة أو المناطق الاقتصادية لا تدفع الضريبة كاملة أو تعفى منها بشكل دائم. كما يتم إعفاء الشركات الأجنبية التي تنشط في مجال الاستثمارات في المملكة من الضريبة بشكل جزئي لمدة تصل إلى 10 سنوات، كما يتم إعفاء الشركات التي تنشط في مجال الأنشطة غير الربحية من الضريبة بشكل كامل.
كيفية حساب الضريبة من المبلغ الإجمالي للفاتورة
يجب أن تكون على دراية بالحاجة إلى التسجيل في ضريبة الدخل، ولكن إذا كنت قلقًا بشأن مواعيد التسجيل الدقيقة، فإن Payflow موجود دائمًا لتوفر لك أفضل خدمة لحل مشاكلك. تقدم لك Payflow خدمة إصدار الفواتير الإلكترونية التي توفر عليك المال على الجهد والوقت المرتبط بإصدار الفواتير الإلكترونية وجدولتها وإرسالها. وفيما يلي الخطوات المطلوبة لتقديم طلب الخدمة:
- تحكم في طريقة عملك من خلال الاشتراك في جلسة مجانية مدتها 30 دقيقة.
- دفع الرسوم لتأكيد اشتراكك في الخدمة.
- وسيقوم موظف الفواتير المعين بالشركة بالاتصال بك خلال يوم عمل واحد.
- سجل في هذه الخدمة الآن واقرأ الشروط والأحكام هنا.